Лечение зубов как вернуть деньги за
Что делать, если некачественно вылечили зубы? Как вернуть деньги?
При получении стоматологической помощи многие пациенты становятся жертвами непрофессионализма врачей. Из-за халатности и неопытности штифты ломаются, выпадают пломбы из зуба. Случается, что в процессе лечения стоматолог удаляет не тот зуб или повреждает эмаль своими инструментами. Пациенту приходится снова обращаться за медицинскими услугами, что влечет за собой значительные затраты.
В статье рассмотрим, можно ли вернуть денежные средства, оплаченные за некачественное лечение зубов, как доказать, что стоматологическая помощь оказана с нарушением стандартов и медицинских технологий, как понудить клинику вернуть деньги, оплаченные за медицинские услуги.
Можно ли вернуть деньги за плохо вылеченный зуб?
В соответствии с названными нормативными актами медицинская организация обязана оказывать стоматологическую помощь надлежащего качества. Если пациенту плохо вылечили зубы, он вправе потребовать:
- бесплатного исправления дефектов;
- снижения стоимости услуг;
- повторного лечения;
- оплаты расходов, понесенных в связи с повторным лечением зубов у другого врача.
Также пациент вправе отказаться от повторного лечения и потребовать возврата денег.
Пример из судебной практики. Мурзаков Е.А. обратился в стоматологический центр «Дентика» за стоматологической помощью. Врачом был составлен план лечения, в соответствии с которым нужно было удалить 15 зубов и изготовить временные съемные протезы на обе челюсти. Затем планировалось провести имплантацию. Клиника выполнила лечение некачественно, поскольку у пациента отсутствует возможность самостоятельно снять нижний протез. Мурзаков Е.А. обращался к врачу с претензиями на дискомфорт. Ему было предложено трепанирование, от которого он отказался.
Мурзаков Е.А. обратился в суд с иском о взыскании с клиники уплаченных денежных средств, штрафа и возмещения морального вреда. В ходе судебного разбирательства проведена экспертиза. Эксперт установил, что трепанирование приведет к нарушению целостности протеза и утрате потребительских свойств. Требования истца были удовлетворены (Определение ВС РФ от 06.11.2018 года № 14-КГ18-35).
Как доказать, что стоматологическая помощь оказана некачественно?
Если пациенту некачественно вылечили зубы, то для защиты своих прав ему необходимо собрать доказательства ненадлежащего исполнения договора на оказание стоматологических услуг.
- договором – доказывает факт заключения соглашения на конкретные услуги;
- чеком – является доказательством оплаты услуг;
- экспертным заключением – составляется врачом-стоматологом, который оценивает действия своих коллег на предмет соответствия стандартам и медицинским технологиям.
Важно! В договоре должны быть предусмотрены условия и сроки оказания стоматологической помощи, порядок расчетов, права и обязанности сторон, их ответственность.
Как вернуть деньги за некачественное лечение зубов?
Для возврата денег за ненадлежащие стоматологические услуги потребуется написать претензионное письмо на имя руководителя клиники. Если пациенту откажут в удовлетворении требований, он вправе защищать свои интересы в судебной инстанции.
Рассмотрим процедуру возврата денег более подробно.
Шаг 1 – Направление претензии в адрес клиники
Сначала следует обратиться в клинику в устном порядке и описать свою проблему. Если администрация не идет навстречу, составляется письменная претензия. Документ вручается сотрудникам клиники или направляется по почте заказной корреспонденцией.
Претензия вручается сотрудникам медицинской организации под подпись. На экземпляре пациента проставляется отметка о регистрации. При направлении обращения по почте в его адрес вернется уведомление с датой получения документа адресатом.
Следует знать! Требования потребителя должны быть удовлетворены в десятидневный срок. Если клиника ответит отказом или проигнорирует претензию, пациенту необходимо заказать независимую медицинскую экспертизу.
Шаг 2 – Проведение медицинской экспертизы
Для подтверждения факта оказания стоматологических услуг ненадлежащего качества пациент обращается к эксперту за проведением независимой экспертизы.
Стоматологическая экспертиза представляет собой исследование качества оказанной стоматологической помощи, в ходе которого выявляются возможные нарушения стандартов и технологии оказания медицинских услуг.
Эксперт оценивает следующие моменты:
- правильность проведенного лечения;
- наличие или отсутствие дефектов;
- факт причинения вреда здоровью;
- наличие причинно-следственной связи между фактом возникновения дефектов и медицинским вмешательством.
Таким образом, экспертиза позволяет установить факт врачебных ошибок и профессиональных нарушений.
Шаг 3 – Обращение в суд
После получения заключения эксперта следует обратиться в суд. Пациент составляет исковое заявление и готовит доказательства вины стоматологической клиники.
Исковое заявление должно содержать следующую информацию:
- наименование суда;
- информацию о пациенте и клинике;
- сведения о заключении договора и оказании стоматологической помощи;
- информацию о нарушениях, допущенных клиникой;
- ссылки на правовые нормы;
- подробный расчет суммы иска;
- требование о взыскании денежных средств, компенсации морального вреда и штрафа;
- список доказательств;
- дату и подпись.
В качестве доказательств к иску прикладывают медицинскую документацию, договор с чеком, экспертное заключение и прочие документы.
Если при составлении иска возникли сложности, рекомендуем обратиться за помощью к квалифицированному юристу. Он грамотно составит исковое заявление, подготовит необходимые доказательства и представит интересы пациента в суде.
После поступления документов судья назначает дату судебное заседание и приглашает участников процесса для дачи пояснений и предоставления доказательств. При оспаривании экспертного заключения, предоставленного истцом, может быть назначена судебная экспертиза. Решение выносится с учетом результатов экспертного исследования.
Совет! Помимо судебной защиты пациент может дополнительно обратиться с жалобой в Росздравнадзор, Роспотребнадзор, минздрав или департамент здравоохранения субъекта РФ.
Юридическая помощь при некачественном лечении зубов
В случае, когда пациент недоволен качеством работы стоматолога, добросовестный специалист устраняет все погрешности незамедлительно. При отказе в бесплатном устранении недостатков или возврате денег следует обращаться за помощью к юристу по защите прав потребителей.
Если вы нуждаетесь в помощи профессионального защитника, обратитесь к нашим специалистам. Пишите в онлайн-чат или позвоните по телефону, чтобы записаться на консультацию. На нашем сайте мы оказываем бесплатную правовую помощь.
Бесплатная консультация!
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — обратитесь к нашему юристу в онлайн-чат справа, в форму ниже, или звоните по телефону (круглосуточно):
Источник: glavny-yurist.ru
Как уменьшить расходы на лечение зубов? Порядок получения налогового вычета
Специальный налоговый вычет – это доход, c которого не взимается подоходный налог (НДФЛ) или возвращается удержанный.
При налоговом вычете возмещают часть уплаченной суммы на лечение зубов.
На величину налогового вычета становится меньше доход, с которого уплачивается налог. Возврат налога происходит в соответствии со ст. 219 Налогового кодекса РФ.
Когда можно возвратить денежные средства за лечение зубов
- при оплате стоматологических услуг для себя или ближайших родственников;
- при лечении в медучреждениях РФ;
- если полученные услуги находятся в списках для налогового вычета в Постановлении Правительства РФ N201;
- стоматологическое учреждение имеет лицензию для лечебной деятельности.
Кто может получить возврат налогового вычета
На возврат денег могут претендовать:
- работающие граждане, у которых с официальной зарплаты берётся 13% налога;
- лица, оплачивающие стоматологические услуги из личных средств;
- работники, собравшие полный пакет документов, удостоверяющих расходы.
Не смогут зачислить налоговый вычет:
- граждане без работы;
- работники ИП, которые пользуются упрощенной системой налогообложения и ЕНВД.
Документы, необходимые для компенсации расходов
Для получения компенсации в налоговую необходимо предоставить документы:
- декларацию 3-НДФЛ;
- соглашение на оказание платных услуг медицинским учреждением;
- справку из медучреждения об оплате услуг;
- документ об оплате расходов;
- справку 2-НДФЛ;
- ксерокопию лицензии учреждения.
Как получить возврат средств и куда обратиться
Для получения налогового вычета за лечение зубов необходимо собрать бумаги с места работы и из лечебного учреждения. Есть два способа оформления вычета.
Обращение в ФНС
Бумаги приносят в налоговую инспекцию лично или присылают по почте в конце года, когда проходило лечение. Возвратят деньги только в следующем году.
Оформление у работодателя
При платном лечении зубов вы можете не платить с израсходованной суммы налог (НДФЛ) или вернуть удержанный.
- сдать документы в налоговую, можно отправить онлайн на сайте nalog.ru;
- получить разрешение на возврат налога;
- подать заявление с приложением разрешения на возврат налога;
- получить освобождение от уплаты налога за отчётный период.
Если документы сданы в середине года
На основании нормативных документов (письмо Минфина No03-04-06/2416; судебная практика Президиума ВС от 21.10.15) при сдаче документов в середине года вернут НДФЛ и за первое полугодие.
Расчёт налогового вычета за лечение зубов
Сумма возвращённого налога определяется за год.
Пример 1. В 2017 г. Петросян А. А. заплатил за лечение зубов 200 тыс. руб. За 2017 г. его доход составил 600 тыс. руб., уплачено подоходного налога 78 тыс. руб. Так как лечение не относится к дорогим, то возврат налога сделают с суммы 120 000 руб. Петросян А. А. вернёт за 2017 год (120 тыс. х 13% ) 15 600 рублей.
Пример 2. В 2017 г. Сидоров А. А. заплатил за лечение 100 тыс. руб. За 2017 г. его доход составил 600 тыс. руб. и уплачено подоходного налога 78 тыс. руб. Максимальная сумма вычета составила 120 000 руб, что больше 100 тыс. руб. Сидоров А. А. вернёт за 2017 г. (100 тыс. х 13% ) 13 тыс. рублей.
Возврат зависит от уплаченных процентов. Нельзя вернуть больше, чем уплачено налогов.
Когда и за какое время можно получить налоговый вычет
Вычет можно получить за год, когда оплачивалось лечение. Декларацию подают в следующем году после произведения оплаты.
Например, возврат средств за 2018 год можно оформить в 2019, 2020 и 2021 годах.
Оставшийся за год СНВ не переносится на следующий год, остаток пропадает. Возвратить часть израсходованных средств можно не только при лечении зубов, но и при оплате учёбы, протезировании зубов, имплантации, приобретении недвижимости и т. д.
Источник: zakonguru.com
Налоговый вычет на лечение зубов
Налоговым законодательством Российской Федерации предусмотрено возможность получения социального налогового вычет на лечение зубов в платной стоматологической клинике. Такой вычет позволяет вернуть налогоплательщикам часть денег, потраченных на посещение стоматологического кабинета. Налоговый вычет на лечение зубов предоставляется в размере фактически понесённых расходов, но не более 120 000 рублей. Однако, если Вы производили реплантацию, имплантацию, установку металлоконструкций, данное лечение относится к дорогостоящему и в этом случае, Вы вправе претендовать на вычет в полной сумме расходов. То есть для дорогостоящего лечения размер вычета не ограничивается.
Кто имеет право на соответствующий вычет?
Претендовать на возврат денежных средств потраченных на лечение зубов имеют право физические лица, уплачивающие налог в размере 13 %. Налоговый вычет на лечение зубов можно получить не только за свое лечение, но и лечение своих детей (не старше 18 лет), супруги (супруга), родителей. Вычет на лечение предоставляется только в отношении расходов понесённых за счет собственных средств в учреждениях или организациях, имеющих лицензию на осуществление медицинской деятельности на территории РФ. В случае оплаты медицинских услуг работодателем, вычет не предоставляется.
Как получить налоговый вычет за лечение зубов?
Налоговый вычет на лечение зубов заявляется в том налоговом периоде (календарных годов), в котором оплачена медицинская услуга. По общему правилу, для возврата налога, налогоплательщик должен обратится с заявлением не позднее трех лет с даты уплаты налога, поэтому имеет смысл обращаться за вычетом в пределах трех летнего срока.
Вычет на лечение зубов можно получить через налоговую инспекцию или через работодателя.
Вычет на лечение зубов: как его оформить у работодателя.
Социальный налоговый вычет на лечение зубов у работодателя можно получить только в том году, в котором были понесены расходы на лечение зубов. Для получения такого вычета необходимо предварительно получить уведомление о подтверждении права на вычет в налоговом органе. Чтобы получить указанное уведомление, в налоговый орган по месту Вашего жительства необходимо обратиться со следующими документами:
- Заявлением на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет, которое заполняется по установленной форме. Такую форму можно получить в налоговой инспекции.
- Документы, подтверждающие расходы на лечение.
В течение 30 дней налоговый орган проверит предоставленные документы, затем выдаст уведомление о подтверждении права налогоплательщика на получение вычета.
После чего уведомление вместе с письменным заявлением необходимо представить работодателю. Начиная с месяца, в котором Вы обратились к работодателю, с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента полного использования вычета.
Вычет за лечение зубов: обращение в налоговую инспекцию
Социальный налоговый вычет предоставляется после окончания налогового периода. Если Вы лечили зубы в 2018 году, то обратиться за получения вычета в налоговом органе Вы можете только после 1 января 2019 года. Для получения налогового вычета на лечение зубов налогоплательщик предоставляет в налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы:
- Заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (оригинал).
- Заявление о возврате налога излишне уплаченного налога с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал).
- Справку 2-НДФЛ о доходах за год, в котором оплачивалось лечение. Данная справка выдается работодателем.
- Копию договора на оказание медицинских услуг (если такой заключался);
- Копию лицензии медицинского учреждения, если информация о такой лицензии отсутствует в договоре;
- Копии платежных документов, подтверждающих оплату лечения зубов. Такими документами могут быть: кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т.п.;
- Копию документа, подтверждающего родство или попечительство в случае, если оплата производилась за лечения родственника или подопечного;
- Оригинал справки об оплате медицинских услуг по форме, утверждённой Приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256 (в справке должен быть указан код оказанных медицинских услуг 1 или 2).
После получения декларации и документов налоговым органом в течении трех месяцев должна быть проведена камеральная проверка. По итогам, которой Вам будет предоставлен налоговый вычет либо отказано в его предоставлении. В случае положительного решения сумма излишне уплаченного налога, указанная в Вашем заявлении, должна быть возвращена Вам в течение месяца после окончания проверки.
Как заполнить налоговый вычет на лечение зубов 3-НДФЛ с Налогией
На веб-сайте Налогия, Вы найдете все для того, чтобы получить вычет за лечение. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сможете все сделать самостоятельно:
- Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. Программа позволит быстро и просто заполнить такую декларацию.
- Приложить к декларации документы по перечню. Перечень, шаблоны и образец заявлений на возврат налога за лечение можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».
- Для получения налогового вычета на лечение зубов, подготовленные документы Вам необходимо представить в налоговую инспекцию лично или их направить почтовым отправлением.
- Ожидайте зачисления денежных средств на Ваш банковский счет. Срок такого ожидания может составить более четырех месяцев.
При посещении налоговой инспекции необходимо при себе иметь документ, удостоверяющий личность, как правило — это паспорт гражданина РФ.
При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.
Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.
Постановление Правительства России по вычетам по лечению.
Постановление Правительства России по вычетам по лечению №201 от 19 марта 2001 года, описывающее, по каким медицинским услугам и лекарствам предоставляется вычет, в формате ПДФ (PDF).
Источник: www.nalogia.ru
Налоговый вычет за лечение зубов
Лечение зубов, к счастью, уже давно не ассоциируется с жутким жужжанием бура, болью и прочими сопутствующими неприятностями. Современное оборудование и профессионализм врачей превратил поход к стоматологу в обычную рутину: пришел, сел в кресло, обезболили, полечили. Красота! Единственное, что с каждым годом огорчает все больше и больше – это счета, которые нам приходится оплачивать за это обязательное мероприятие.
На радость российским налогоплательщикам существует налоговый вычет за лечение зубов. Социальный вычет за лечение предусматривает любые расходы на оплату услуг медицинского учреждения, туда же входят и расходы на услуги стоматолога.
Главное условие: для того чтобы получить вычет, необходимо быть резидентом РФ, иметь официальный доход и платить НДФЛ (налог на доходы физических лиц) по ставке 13%.
Сложно понять, положен ли вам вычет?
Вас бесплатно проконсультируют
Сколько можно вернуть денег за лечение зубов
Максимальная сумма социального налогового вычета 120 тыс. рублей. Это значит, что на ваш счет возвращается до 15,6 тыс. рублей (13% х 120 тыс. рублей).
Пример:
В сентябре 2018 года Сергей Н. потратил на протезирование зубов 75 тыс. рублей. За 2018 год он заработал 650 тыс. рублей и выплатил в бюджет 84,5 тыс. рублей НДФЛ. На какую сумму возврата может рассчитывать Сергей? В 2019 Сергей имеет право подать декларацию на вычет и вернуть 9,75 тыс. рублей (13% х 75 тыс. рублей).
Декларация 3-НДФЛ подается в следующем году после оплаты услуги. В нашем примере Сергей лечился в 2018 году. Это значит, что за налоговым вычетом он может обратиться в налоговую инспекцию в 2019, 2020 или 2021 году.
Условия получения налогового вычета за лечение зубов
- Лечебное учреждение должно иметь лицензию.
- Вы должны сохранить все платежные документы, которые могут подтвердить расходы на лечение и приобретение медикаментов.
- За лечение платили лично вы, а не ваш работодатель. Если же стоматологию оплатила организация, такие расходы не считаются вашими личными тратами.
- Вычет предоставляется только по доходам, облагаемым НДФЛ по ставке 13%. Доходы по ставкам 9% и 35% при предоставлении вычета не учитываются. Кроме того на возврат налога за лечение зубов не имеют право индивидуальные предприниматели на УСН или с оплатой ЕНВД.
К стоматологическим услугам относится и установка брекетов. Если вы оплатили брекеты себе или своему ребенку, то вправе учесть эти расходы при подаче декларации 3-НДФЛ и получить на свой счет 13% от затрат.
Помните про максимальную сумму! За один календарный год вы можете вернуть не более 15,6 тыс. рублей. Это 13% от разрешенной суммы вычета в 120 тыс. рублей.
Документы для получения налогового вычета за лечение зубов
- Декларация 3-НДФЛ.
- Справки об оплате медицинских услуг.
- Договор между вами и медицинским учреждением. Заверенная копия.
- Лицензия медицинского учреждения. Заверенная копия.
- Платежные документы. Банковские выписки, чеки, квитанции и т. п. В ИФНС подаются заверенные копии.
- Справка 2-НДФЛ от вашего работодателя.
Сложно понять, положен ли вам вычет?
Вас бесплатно проконсультируют
Источник: ndflka.ru
Как уменьшить расходы на лечение зубов? Порядок получения налогового вычета
Специальный налоговый вычет – это доход, c которого не взимается подоходный налог (НДФЛ) или возвращается удержанный.
При налоговом вычете возмещают часть уплаченной суммы на лечение зубов.
На величину налогового вычета становится меньше доход, с которого уплачивается налог. Возврат налога происходит в соответствии со ст. 219 Налогового кодекса РФ.
Когда можно возвратить денежные средства за лечение зубов
- при оплате стоматологических услуг для себя или ближайших родственников;
- при лечении в медучреждениях РФ;
- если полученные услуги находятся в списках для налогового вычета в Постановлении Правительства РФ N201;
- стоматологическое учреждение имеет лицензию для лечебной деятельности.
Кто может получить возврат налогового вычета
На возврат денег могут претендовать:
- работающие граждане, у которых с официальной зарплаты берётся 13% налога;
- лица, оплачивающие стоматологические услуги из личных средств;
- работники, собравшие полный пакет документов, удостоверяющих расходы.
Не смогут зачислить налоговый вычет:
- граждане без работы;
- работники ИП, которые пользуются упрощенной системой налогообложения и ЕНВД.
Документы, необходимые для компенсации расходов
Для получения компенсации в налоговую необходимо предоставить документы:
- декларацию 3-НДФЛ;
- соглашение на оказание платных услуг медицинским учреждением;
- справку из медучреждения об оплате услуг;
- документ об оплате расходов;
- справку 2-НДФЛ;
- ксерокопию лицензии учреждения.
Как получить возврат средств и куда обратиться
Для получения налогового вычета за лечение зубов необходимо собрать бумаги с места работы и из лечебного учреждения. Есть два способа оформления вычета.
Обращение в ФНС
Бумаги приносят в налоговую инспекцию лично или присылают по почте в конце года, когда проходило лечение. Возвратят деньги только в следующем году.
Оформление у работодателя
При платном лечении зубов вы можете не платить с израсходованной суммы налог (НДФЛ) или вернуть удержанный.
- сдать документы в налоговую, можно отправить онлайн на сайте nalog.ru;
- получить разрешение на возврат налога;
- подать заявление с приложением разрешения на возврат налога;
- получить освобождение от уплаты налога за отчётный период.
Если документы сданы в середине года
На основании нормативных документов (письмо Минфина No03-04-06/2416; судебная практика Президиума ВС от 21.10.15) при сдаче документов в середине года вернут НДФЛ и за первое полугодие.
Расчёт налогового вычета за лечение зубов
Сумма возвращённого налога определяется за год.
Пример 1. В 2017 г. Петросян А. А. заплатил за лечение зубов 200 тыс. руб. За 2017 г. его доход составил 600 тыс. руб., уплачено подоходного налога 78 тыс. руб. Так как лечение не относится к дорогим, то возврат налога сделают с суммы 120 000 руб. Петросян А. А. вернёт за 2017 год (120 тыс. х 13% ) 15 600 рублей.
Пример 2. В 2017 г. Сидоров А. А. заплатил за лечение 100 тыс. руб. За 2017 г. его доход составил 600 тыс. руб. и уплачено подоходного налога 78 тыс. руб. Максимальная сумма вычета составила 120 000 руб, что больше 100 тыс. руб. Сидоров А. А. вернёт за 2017 г. (100 тыс. х 13% ) 13 тыс. рублей.
Возврат зависит от уплаченных процентов. Нельзя вернуть больше, чем уплачено налогов.
Когда и за какое время можно получить налоговый вычет
Вычет можно получить за год, когда оплачивалось лечение. Декларацию подают в следующем году после произведения оплаты.
Например, возврат средств за 2018 год можно оформить в 2019, 2020 и 2021 годах.
Оставшийся за год СНВ не переносится на следующий год, остаток пропадает. Возвратить часть израсходованных средств можно не только при лечении зубов, но и при оплате учёбы, протезировании зубов, имплантации, приобретении недвижимости и т. д.
Источник: zakonguru.com
Информация о вычете
Что такое налоговый вычет на лечение?
Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет и вернуть часть затраченных на лечение денег.
Налоговый вычет – это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое лечение или лечение своих родственников, Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.
В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?
Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:
- Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
- оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
- оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет. Перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
- лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
- Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
- оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом.
- Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
- заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
- договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
- страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.
Размер налогового вычета на лечение
Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:
- Вы не можете вернуть больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
- Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей. Вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты). - Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 рублей не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет и вернуть 13% расходов с полной стоимости таких услуг в дополнении ко всем остальным социальным вычетам. Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Вы можете ознакомиться с ним здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения
Пример: В 2019 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс. рублей и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс. рублей. При этом за 2019 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей. Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс. рублей (что меньше 140 тыс. рублей). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2020 году за 2019 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс. руб. + 200 тыс. руб.) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.
Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета на лечение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета на лечение
Процесс получения вычета на лечение
Процесс получения вычета на лечение состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за лечение.
Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.
Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение
Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:
- декларация 3-НДФЛ;
- договор с медицинским учреждением;
- справка об оплате медицинских услуг;
- документы, подтверждающие Ваши расходы;
- документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).
Ознакомиться с полным списком документов Вы можете здесь: Документы для налогового вычета на лечение.
Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?
Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили лечение в 2019 году, то вернуть деньги сможете только в 2020.
Если Вы не оформили вычет сразу, то можете сделать это позже, но вернуть налог можете не более чем за три последних года. Например, в 2020 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2017, 2018 и 2019 годы.
Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев. Большую часть времени занимает проверка документов налоговой инспекцией.
Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет
Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:
- Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
- Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
- Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
- Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
- Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.
Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет
Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):
- Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
- Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
- Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
- Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
- Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
- Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
- Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
- Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
- Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
- Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
- Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
- Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
- Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
- Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
- Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
- Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
- Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
- Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
- Комбинированное лечение остеомиелита.
- Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
- Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
- Комбинированное лечение наследственных болезней.
- Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
- Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
- Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
- Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
- Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.
Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета
Источник: verni-nalog.ru
